Hoezo stom toeval...?
Column Brabants Dagblad
Was het maar zo dat fraude al in een vroegtijdig stadium aan het licht kwam; dat de AO/IC (de administratieve organisatie/interne controle) in alle bedrijven en organisaties ten minste op orde was. Dit is een belangrijke voorwaarde, waar dikwijls niet aan wordt voldaan. Dat leidt er weer toe dat u en uw managers fraude niet tijdig kunnen signaleren, laat staan dat externen zoals accountants dat kunnen.
Nee, in de praktijk is het maar al te vaak zo dat zaken bij toeval naar boven komen, door een toevallige ontmoeting, een anonieme tip. Bij toeval, doordat een nieuwe medewerker een complete frauduleuze administratie ontdekt. Bij toeval, door het aantreffen van goederen buiten het reguliere afzetkanaal. Bij toeval, doordat een nieuw in dienst getreden functionaris geen genoegen neemt met vage antwoorden en halve rapportages.
Een van de belangrijkste voorwaarden voor een fraudeur, wil hij tot zijn zo schadelijke acties overgaan, is dat er een grote kans op succes moet zijn. Soms is het gegeven dat u hem, mét zijn verleden, heeft aangenomen al signaal genoeg. Daarnaast moet hij een zekere verwachting hebben dat zijn daad niet ontdekt zal worden, in elk geval niet op korte termijn. Overigens, om een misverstand definitief uit de wereld te helpen: veel ondernemers denken dat een potentiële dader zich laat afschrikken door het feit dat een fraude uiteindelijk toch wel zal blijken. Dat is een utopie. Dat blijkt ook uit de vele onderzoeken die wij uitvoeren, gebaseerd op de vermissing van geld of goed!
Wat zou een goed pakket tegenmaatregelen kunnen inhouden? Sluitende richtlijnen, een adequate administratie en regelmatige, doeltreffende controles. Daadwerkelijke voelbare sancties bij gebleken malversaties zijn natuurlijk ook onontbeerlijk. Alleen met zo’n compleet pakket van aaneensluitende preventieve maatregelen kan men fraude actief voorkomen. En anders is een organisatie afhankelijk van toeval.
Zo was het tenminste bij een van onze relaties. Daar bleek dat het hele kortingssysteem, gebaseerd op autorisatie op gebruikersnaam en wachtwoord in het computersysteem, was misbruikt. Bij stom toeval bleek dat de dader kon inloggen met de namen van collega’s die roekeloos omgingen met hun wachtwoorden. Zo kon hij vrolijk gebruikmaken van een hoger kortingspercentage. De onrechtmatig verkregen korting deelde hij met zijn bevriende afnemers. Mooie deal en: cash!
Door Gerd Hoffmann
Meer informatie
