Fraude in de financiële administratie
Vaak blijkt dat een medewerker op de financiële administratie steeds weer in staat is om fraude te plegen op een manier die de opdrachtgever niet verwacht. Zoals een financieel medewerker van de crediteurenadministratie die facturen controleerde en inboekte. Een collega zorgde voor de betaling. De ‘inboeker’ had echter meer autorisaties dan noodzakelijk voor zijn functie; zo kon hij bijvoorbeeld ook stamgegevens aanmaken en wijzigen. Door een onbekende crediteur aan te maken of door het rekeningnummer van een andere oude of inactieve crediteur te wijzigen, kon gedurende een langere periode veel geld worden overgemaakt naar zijn privérekening. In een ander onderzoek maakten wij zelfs mee dat iemand facturen met zijn rekeningnummer erop zelf maakte en inboekte.
Nog ernstiger is het als je je administratie geheel toevertrouwt aan een administratiekantoor en dan blijkt dat je al jaren wordt ‘leeggetrokken’. Dat bleek het geval bij een onderzoek waarin een opdrachtgever zich afvroeg waarom de resultaten achterbleven terwijl het naar zijn gevoel steeds beter ging. Analyse van de financiële administratie leerde dat de externe boekhouder geld aan de organisatie onttrok door stamgegevens te wijzigen, facturen te vervalsen en te sjoemelen met door hemzelf ingediende nota’s voor zijn ‘dienstverlening’.
Nog ernstiger is het als je je administratie geheel toevertrouwt aan een administratiekantoor en dan blijkt dat je al jaren wordt ‘leeggetrokken’. Dat bleek het geval bij een onderzoek waarin een opdrachtgever zich afvroeg waarom de resultaten achterbleven terwijl het naar zijn gevoel steeds beter ging. Analyse van de financiële administratie leerde dat de externe boekhouder geld aan de organisatie onttrok door stamgegevens te wijzigen, facturen te vervalsen en te sjoemelen met door hemzelf ingediende nota’s voor zijn ‘dienstverlening’.
Meer informatie
